Copyright © Журнал "Человек и Труд" № 2, 2007 г.
Ирина АРТЕМЕНКО Заместитель исполнительного директора НПФ ”Благосостояние”
Основа пенсионного обеспечения в ФРГ - обязательное социальное пенсионное страхование: размер пенсии является производной от величины заработной платы и продолжительности страхового стажа. Данный пенсионный институт, законодательно введенный в 1889 г., стал одним из наиболее эффективных среди применяемых в индустриально развитых странах.
В результате масштабной пенсионной реформы 1957 г. размер законодательно установленной пенсии составил не менее 60% средней заработной платы (”очищенной” от налогов). Таким образом, пенсия в полной мере начала выполнять функцию замещения заработной платы.
Пенсионная реформа 1972 г. ввела пенсионное страхование для всех граждан (включая самозанятых), определила возраст выхода на пенсию для мужчин и женщин (65 лет), установив порядок, позволяющий работнику досрочно выйти на пенсию по состоянию здоровья. Также было признано право на получение минимальной пенсии и сформулированы правила назначения работодателями дополнительных пенсий. В итоге сформировалась современная система социальной защиты, включающая четыре компонента.
Обязательное пенсионное страхование рабочих и служащих, ряда категорий самозанятых лиц (ремесленники, надомники и др.), лиц свободных профессий, фермеров, членов их семей и др. Этим видом страхования охвачено 78% граждан в возрасте от 15 до 65 лет; выплаты достигают примерно 63% всех расходов системы социального обеспечения пожилых.
В 1992 г. проведена адаптация модели обязательного пенсионного страхования к демографическим и экономическим изменениям, связанным с утверждением новых тенденций в развитии страны. В частности, учтено предстоящее увеличение расходов, вызванных присоединением Восточных земель. Принцип эквивалентности (в соответствии с которым размер социальных выплат зависел от суммы взносов) был сохранен, а повышение пенсии привязано к ”динамизированной формуле пенсии”. Ежегодно в первом квартале федеральное правительство специальным постановлением (после одобрения бундесратом) устанавливает ”актуализированный размер пенсии”.
Помимо пенсий, гарантируемых системой обязательного пенсионного страхования, многие работодатели добровольно выплачивают еще и пенсии по старости от предприятий (согласно Закону об улучшении производственного обеспечения по старости (1975 г.), трудовому и налоговому праву, уставам предприятий. Договорами о таких пенсиях охвачена почти половина всех работников в Германии.
Частное пенсионное обеспечение на добровольной основе включает в себя заключение индивидуальных договоров о пенсионном страховании, страхование жизни, долгосрочные сберегательные вклады.
Четвертым столпом пенсионной системы страны является институт социальных пенсий и ежемесячных пособий, предоставляемых на основе проверки нуждаемости.
Страховой тариф по обязательному пенсионному страхованию равняется 19,2% установленного размера заработной платы, облагаемого страховыми взносами. При этом работники и работодатели уплачивают по 50% этого взноса (паритетная раскладка финансового бремени). Подлежащая страхованию заработная плата (доход) ограничивается верхним пределом в 4500 евро в месяц, сверх которого обязательное пенсионное страхование не предусматривается.
При определенных условиях для повышения размера пенсии засчитываются периоды, в течение которых застрахованные лица не уплачивали страховые взносы (например, периоды воспитания детей до возраста трех лет, обучения в университете, безработицы и т.д.). Эти и другие так называемые мероприятия по социальному выравниванию дополняют принцип зависимости размера пенсии от величины зарплаты и факта уплаты страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования.
В добровольном корпоративном и индивидуальном пенсионном страховании подобные механизмы не предусмотрены.
Состояние обязательного пенсионного страхования зависит от поступления доходов. По оценкам демографов, германское общество стареет быстрее, чем в других странах Европы: к 2030 г. доля населения ФРГ в возрасте старше 65 лет повысится примерно на 13,5 п.п. (в среднем по Европе - на 9,6). Доля же молодых граждан сокращается: если в начале 70-х годов около 30% населения было моложе 20 лет, то сегодня - только 20%; к 2030 г. она может упасть до 15%, а к 2050 г. сократится и общая численность населения. Это грозит затяжным кризисом всей системы обязательного пенсионного страхования, единственный выход из которого - структурная реформа.
В 2004 г. приняты законы, предусматривающие частичную трансформацию пенсионной системы и повышение в ней роли капитализированной части пенсионных накоплений посредством:
Планируется, что новая система станет формироваться постепенно, чтобы чрезмерно не обременять работников (в 2001 г. взнос на частное пенсионное обеспечение составлял около 0,5% номинальной зарплаты, а к 2008 г. он возрастет до 4%). Государство вводит также программу стимулирования сбережений. Рабочие и служащие со средними доходами или ниже средних, а также получатели социальных выплат будут иметь специальную надбавку на дополнительное обеспечение в старости (одинокие - 300 марок в год, супруги - 600 и по 360 марок на каждого ребенка; при этом сохранятся действующие стимулы к приобретению собственности наемными работниками, а также к накоплению сбережений на строительство жилья). У лиц с высокими доходами из налоговой базы будут исключаться суммы, идущие на дополнительное самообеспечение в старости. По оценкам экспертов, ставка страхового пенсионного взноса в 2030 г. повысится на 1,5-2,0 п.п. и составит 21,8% заработной платы. Столь невысокий ее рост объясняется принятием государственных мер по сокращению безработицы (с 9% до 2%) и использованию труда иммигрантов - для заполнения вакансий на рынке труда.
Реформаторы рассчитывают, что из чувства солидарности со своими детьми и внуками нынешние пенсионеры согласятся с временным замедлением роста их пенсий, а молодые люди поймут, что выплаты, предусмотренные законом об обязательном страховании, не гарантируют им сохранения высокого жизненного стандарта при выходе на пенсию, и ответственно отнесутся к реализации предложенной реформаторами схемы.
Цель реформы, по мнению ее автора Ристера, заключается в том, чтобы не допустить обеднения граждан в старости и при утрате трудоспособности. При начислении пенсий по утрате профессиональной способности или трудоспособности, а также в случаях вынужденных перерывов в уплате взносов на обязательное страхование, возникающих до первого поступления на работу, болезни или безработицы, федеральное правительство будет стремиться учитывать положение на рынке труда. Реформа направлена и на улучшение пенсионного страхования женщин, зарплата которых зачастую оказывается ниже среднего уровня из-за прерывания трудового стажа в связи с воспитанием детей. В зависимости от того, сколько времени они на это затратили, предусмотрено повышение шкалы оценок.
Считается, что реформа позволит найти оптимальное сочетание обязательных страховых взносов и дополнительного самообеспечения в старости, при котором в выигрыше окажутся все: и пенсионеры, которые ”смогут в будущем получать различные услуги, позволяющие им хорошо жить на склоне лет”, и наемные работники. Речь, таким образом, идет не о постепенной замене существующей системы обязательного пенсионного страхования, а о повышении доли самообеспечения в общей сумме доходов пенсионеров.
В 2001 г. правительством Германии был одобрен план государственного стимулирования получения дополнительной частной пенсии (на это предусмотрено выделить несколько миллиардов евро из федерального бюджета) и принят Закон о признании собственности на жилье условием обеспечения в старости. Одновременно были улучшены условия выплаты пенсий по случаю утраты кормильца вдовам (вдовцам), имеющим детей.