Copyright © Журнал "Человек и труд" № 5, 2001 г.
Можно ли примирить или хотя бы сблизить эти позиции? По всей видимости, придется, тем более что практика развития негосударственных пенсионных фондов дает наглядный пример того, как обязательное государственное пенсионное обеспечение, которое строится на распределительных принципах, удачно сочетается с накопительной системой, присущей НПФ. Во всяком случае, в Генеральном соглашении между общероссийскими объединениями профсоюзов, работодателей и Правительством РФ от16 декабря 1999 г. зафиксирована необходимость поддержки развития негосударственного пенсионного обеспечения населения как составной части пенсионной системы Российской Федерации.
При заключении трудовых соглашений (договоров) рекомендовано предусматривать условия страхования работников в негосударственных пенсионных фондах и формирование на их основе профессиональных (региональных) пенсионных систем. В настоящее время подобные системы уже функционируют в ряде регионов страны; они показали высокую устойчивость в кризисных условиях. Яркий пример - деятельность НПФ "Империя" в Волгоградской области, президентом которого является Александр МОРОЗОВ.
В соответствии с лицензией Федеральной инспекции НПФ "Империя" функционирует по двум пенсионным схемам: для индивидуальных вкладчиков и для корпоративных. Обе они обладают достаточной гибкостью.
Схема для индивидуальных вкладчиков предполагает заключение с НПФ договора, в соответствии с которым гражданин перечисляет на свой именной счет (в этом случае вкладчик является участником фонда - будущим получателем пенсии) или на именной счет другого участника пенсионные взносы, которые периодически индексируются, благодаря чему накопления на именном счете не обесцениваются.
Участник может начать получать пенсию из фонда только при наличии у него хотя бы одного из оснований для назначения государственной пенсии (наступление пенсионного возраста, выслуга лет, инвалидность и т.п.). Размер пенсии, выплачиваемой с именного счета, определяется с таким расчетом, чтобы период пенсионных выплат составил не менее трех лет. Пенсия выплачивается ежемесячно или ежеквартально (по желанию участника).
Владелец именного счет может в любой момент расторгнуть договор, получив свои накопления, а в случае смерти остаток накоплений на его именном счете наследуется в соответствии с действующим законодательством.
Схема для корпоративных вкладчиков строится на договоре, в соответствии с которым предприятие вносит на свой солидарный счет пенсионные взносы. Накопления на таком счете увеличиваются за счет инвестиционного дохода в том же темпе, что и у других вкладчиков фонда.
Пенсионная программа любого предприятия реализуется по правилам, определяемым им самим, по сути, его внутренним "пенсионным законом": оно дает поручение фонду выплачивать ушедшим на заслуженный отдых работникам (участникам) ежемесячную пожизненную пенсию в размере, определяемом предприятием, а фонд выполняет эти поручения в согласованном с корпоративным участником режиме, осуществляя выплаты через филиалы Сбербанка или организуя доставку пенсий на дом по почте.
Предприятие вправе в рамках ресурсов своего солидарного счета индексировать пенсии в соответствии с внутренним "пенсионным законодательством". После смерти участника НПФ предприятие поручает фонду выплату пенсии прекратить.
Правила фонда предусматривают возможность полной или частичной конвертации второй схемы в первую. В частности, предприятие имеет право распределять (полностью или частично) накопленные на его солидарном счете средства на именные счета конкретных физических лиц.
Схема с солидарным пенсионным счетом по действующему законодательству является для предприятия полностью безналоговой: пенсионные взносы в НПФ относятся на издержки производства продукции и освобождены от взносов в социальные внебюджетные фонды. Подоходный налог с выплачиваемых НПФ пенсий с 1 января 2001 г. отменен.
Согласно федеральному законодательству и Уставу НПФ "Империя" строит свою работу таким образом, что его накоплений хватит на пожизненную выплату назначенных заводских пенсий. Поскольку отчисления, которые делают предприятия в фонд, являются собственностью последнего, он получает их в обмен на обязательство (в соответствии с договором) пожизненно выплачивать пенсии бывшим работникам предприятий. И даже в случае банкротства последних никакое взыскание не может быть обращено на пенсионные накопления.
Есть, конечно, и другие способы помочь пенсионерам (единовременные или регулярные доплаты, натуральная помощь и т.п.). Но при этом нет гарантий, что при любом ухудшении финансового положения предприятия действующие системы льгот и выплат пенсионерам не будут приостановлены или вообще отменены.
Общее число пенсий, выплачиваемых фондом, к концу 1999 г. достигло почти 3700, в том числе более 500 пенсионеров получали пенсии со своих именных пенсионных счетов. Средний размер пенсии составил 260 руб. (табл. 1).
На конец 2000 г. число волгоградцев, получающих дополнительную пенсию через НПФ "Империя", достигло 4057. В структуре выплат изменений практически не произошло: по-прежнему около 90% всех пенсий выплачивается фондом по поручению предприятий с их солидарных пенсионных счетов. Состав предприятий и организаций, обеспечивающих дополнительные пенсии своим бывшим работникам, изменился незначительно. Кроме названных выше крупных предприятий химической промышленности это также ЗАО "Камышинский стеклотарный завод" (309 пенсионеров), ОАО "Поволжье" (107), ЗАО "Красноярский мясокомбинат" (91 пенсионер) и др. Однако в ближайшие год-два ожидается существенный прирост участников НПФ "Империя", поскольку в 2000 г. к созданию своих пенсионных накоплений приступили новые участники: предприятия, представляющие легкую, пищевую, строительную и металлургическую отрасли. Таким образом, фонд становится многоотраслевым.
Длительное время (с началом "азиатского" кризиса осенью 1997 г.) инвестиции фонда в сектор "голубых фишек" (акций "Газпрома", "ЛУКойла", РАО "ЕЭС" и др.) практически не приносили дохода. Однако восстановление этого рынка в первой половине 1999 г. и его последующий рост (особенно бурный в ноябре-декабре 1999 г.) позволили фонду значительно увеличить накопления.
Новые возможности страхования инвестиций от риска девальвации рубля появились с выпуском в обращение облигаций (рублевых по форме, но с валютной доходностью) крупнейших корпораций-экспортеров России. Фонд не преминул этим воспользоваться, о чем свидетельствует динамика показателей, характеризующих структуру инвестиционного портфеля (табл. 2).
Чтобы успешно решать проблему реального приумножения пенсионных средств, необходимо добиваться заметного превышения доходности пенсионных накоплений над темпами инфляции. До августовского кризиса это удавалось легко. Однако с августа 1998 г. по май 1999 г. доходность пенсионных накоплений уступала инфляции. Тем не менее за полных пять лет (1995-1999) доходность пенсионных накоплений в НПФ "Империя" составила 714% при инфляции 590%. Покупательная способность рубля уменьшилась в 6,9 раза, но, будучи вложенным в фонд, он вырос в 8,14 раза. Кстати, на самом деле доходность пенсионных накоплений надо сравнивать не с инфляцией, которая отражает рост доходов "среднего класса", а с изменением величины прожиточного минимума пенсионеров, реально показывающим, как влияет инфляция на материальное положение стариков. Так, за 1995-1999 гг. прожиточный минимум пенсионеров в Волгоградской области увеличился на 450% (в 5,5 раза), что заметно меньше обеспеченного НПФ "Империя" роста доходности пенсионных накоплений (714%).
Уникальный участник "Империи" - АО "Поволжье". Иностранные собственники пивоваренного завода оценили перспективы негосударственного пенсионного обеспечения и доверили "Империи" заботу о своих работниках, понимая, что их уверенность в завтрашнем дне, в частности в получении достойной пенсии, - важный стимул к эффективному труду. Для всякого человека переход с приличной зарплаты на государственную пенсию в несколько сот рублей - настоящая трагедия. Поэтому перед любым директором, действительно заботящимся о своих работниках, стоит задача этот переход облегчить. Осуществление программ НПФ, обеспечивая существенную прибавку к государственной пенсии, способствует, в том числе, и быстрому, безболезненному омолаживанию кадрового состава предприятия.
Пионером сотрудничества с НПФ "Империя" из числа интенсивно проникающих в Волгоградскую область московских финансово-промышленных групп стала группа МАИР, заинтересованная в том, чтобы заводскую пенсию имели рабочие Волготрубного завода, входящего в ее состав.
В целом корпоративные и отраслевые негосударственные фонды (типа "ЛУКойл-Гарант", "Газфонд", "Телеком-союз" и учрежденный МПС фонд "Благосостояние") гарантируют получение дополнительной (к государственной) пенсии более чем 70 тыс. волгоградцев. Если учесть, что общее число работающих на предприятиях, которые сотрудничают с "Империей", близко к 40 тыс., то это означает: в целом более 100 тыс. работников, проживающих в Волгоградской области, охвачено системой добровольного дополнительного пенсионного обеспечения. Это хороший признак!